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潢川縣畜牧局及其所屬二級機構2017年度財政財務收支情況審計結果公告 作者 : 縣審計局 文章來源 : 縣審計局 原創更新時間 : 2019-01-03 點擊數 : -

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潢川縣審計局審計結果公告

(2018年第9號)

潢川縣畜牧局及其所屬二級機構2017年度財政財務收支情況審計結果公告

 

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定,潢川縣審計局派出審計組,自2018年6月6日至8月14日,對縣畜牧局及其所屬二級機構2017年度財政財務收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下:

一 、被審計單位基本情況

縣畜牧局屬全額供給的一級預算執行單位,主要職能為:指導全縣畜牧業生產,引導畜牧業結構調整、區域布局和優質畜產品生產基地建設;指導畜牧業規?;?、標準化生產和產業化經營,促進畜牧業產前、產中、產后一體化發展;加強地方畜禽遺傳資源的?;た?,推廣畜禽新品種;培育、?;ず頭⒄剮蟛菲放?參與扶持全縣畜牧業發展的財政政策研究,提出項目建設,會同有關部門組織實施;負責全縣畜禽防疫、動物及其產品質量安全衛生檢驗;負責全縣重大動物疫病防控工作等。局機關內設畜牧股、財務股、辦公室、防疫檢疫股、醫政藥政股等。下設動物衛生監督所(全供)、動物疫病防治控制中心(全供),畜牧工作站(差供)、牛崗種豬場(差供)4個二級機構。截止2017年底,局機關編制14名(行政編制12名、工勤事業編制2名)人,實有在職人員12人。

二、審計評價意見

審計結果表明:縣畜牧局及其所屬二級機構2017年財務報表、帳薄等會計資料齊全,帳表、帳帳、帳證相符;會計核算基本真實地反映了2017年度財政財務收支情況;財政財務收支基本符合有關財經法規的規定;建立、健全并執行了有關內部控制制度;會計處理符合相關的行政單位財務規則和事業單位會計制度等;但在審計中也發現存在專項資金結余、應收未收育肥豬死因鑒定費等亟待改進和糾正的問題。

三、審計查出的主要問題

(一)至審計日專項資金未及時撥付4130792元

1.豫財貿〔2017〕32號指標文下達我縣生豬調出大縣獎勵資金4580000元,2017年支付生豬保險配套資金929208元,至審計日資金未及時撥付3650792元。

2.豫財農〔2017〕210號指標文下達我縣禁養區規模養殖廠關閉搬遷補助資金480000元,至審計日資金未及時撥付480000元。

(二)應收未收育肥豬死因鑒定費249150元

該局動物衛生監督所及畜牧工作站2015年8月至2017年12月協助保險公司共查勘死亡育肥豬121629頭,應收取育肥豬死因鑒定費608145元(5元/頭),實際收取358995元(已入賬148804元、未入賬已收到在支付中心210191元),應收未收249150元。

(三)代扣個人養老、職業年金未及時繳納

畜牧工作站2017年底,代扣個人養老、職業年金181908.60元未及時繳納(養老金130602.60元,職業年金51306元)。

(四)擴大費用支出標準和范圍

1.該局機關2017年列報兩人出差3天差旅費補助840元(食宿由會議舉辦方統一安排),按規定應列報往返2天560元差旅費補助,多列報280元差旅費補助。

2.動物疫病預防控制中心2017年在其他交通費用中違規列報“到老城辦事處搭乘補助”120元。

3.動物衛生監督所2017年在租賃費中列報應由出租人承擔的“房產稅及印花稅”12840元。

(五)接收票據不合規入賬

該局2017年列報辦公耗材1570元,票據加蓋潢川縣宇邦商貿有限公司發票專用章,后附同創電腦銷貨清單。

(六)現金管理不規范

1.該局機關2017年底現金余額為31037.58元。2018年7月13日現金余額為27377.58元,至審計日(2018年7月18日)經實地盤點:個人借條6張26600元;現金777.58元。

2.畜牧工作站2017年底現金余額為72148.91元。至審計日(2018年7月18日)現金余額為65446.81元,經實地盤點:借條60610元;已支出未轉票據3100元;庫存現金1736.81元。

3.動物疫病預防控制中心2017年底庫存現金余額為13245.33元。

4.種豬場2017年底現金余額為75276.93元。至審計日(2018年7月19日)現金余額為359148.63元,經實地盤點:職工欠個人養老及醫保票據64881元(32張);已支出未轉票據216232元;個人借條70079.41元(其中未簽批借條4張29423元,借條最早時間1993年);現金7956.22元。

四、審計處理及整改情況

針對上述審計發現的問題,潢川縣審計局已依法出具審計報告。

縣畜牧局對審計發現的問題高度重視,積極安排相關單位整改。多報的差旅費已退回;生豬調出大縣資金已撥付,搬遷補助資金收回財政統籌使用。截至目前,對本次財政收支審計中發現的問題,已按要求整改。

 

潢川縣審計局

2018年12月31日